C贸mo hacer un diagn贸stico econ贸mico-financiero en tu empresa

Ana Trenza - Como hacer un diagnostico Economico Financiero Ejemplos

C贸mo hacer un diagn贸stico econ贸mico-financiero en tu empresa

Si tienes una empresa y llevas su administraci贸n o eres un director financiero, es importante que apoyes tus decisiones en las conclusiones obtenidas del an谩lisis de los datos econ贸micos-financieros de tu negocio.

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Haz un an谩lisis vertical y horizontal a tu balance y cuenta de resultados.

El entorno actual en el que se encuentra tu empresa es imprevisible, ahora se conoce como un entorno VUCA (Volatility, Uncertainty, Complexity, Ambiguity).

  • Vol谩til: Existe una din谩mica de cambio permanente, todo cambia a un ritmo muy r谩pido.
  • Incierto: Falta de capacidad predictiva. No existen certezas ni seguridad sobre qu茅 puede pasar ma帽ana.
  • Complejo: Existe demasiada informaci贸n y una conectividad global.
  • Ambiguo: Hay un estado general de distorsi贸n de la realidad. Las circunstancias puedes abordarlas desde puntos de vista muy diferentes.

Ana Trenza - Diagnostico EF VUCA

Para que tu empresa pueda hacer frente a los retos que presenta un entorno VUCA, tu plan estrat茅gico ha de tenerlo en cuenta, pues la direcci贸n de tu empresa ha de estar muy informada, ser flexible a los cambios, invertir en innovaci贸n tecnol贸gica y centrar tu negocio hacia tu cliente, a trav茅s de realizar trabajo cooperativo.

Ana Trenza - Diagnostico EF VUCA 2

 

C贸mo saber si est谩s realizando un correcto uso de tus datos econ贸micos-financieros?

Si el balance y la cuenta de resultados solamente te interesan cuando es fecha de presentar impuestos, es porque est谩s desaprovechando todos los recursos que el an谩lisis contable te puede aportar.

El calendario fiscal no tiene que marcar el control de gesti贸n de tu empresa.

Tu contabilidad ha de ser precisa y estar actualizada

Para que el an谩lisis de balance y cuenta de resultados sea 煤til, es indispensable que tu contabilidad est茅 realizada de forma precisa y a tiempo:

  • Precisa: Es b谩sico partir de una contabilidad real, que sea una foto precisa de tu empresa. Tener informaci贸n incompleta no te ayudar谩, solo servir谩 para desorientar y confundir tu toma de decisi贸n.
  • Actualizada: Tu contabilidad tiene que estar al d铆a, debes tener este mes todo contabilizado como mucho entre el d铆a 10 o d铆a 15 del mes siguiente. Si tienes informaci贸n muy valiosa tarde, no te servir谩 de mucho, porque ya no la podr谩s utilizar.

La contabilidad tiene como objetivo ser la imagen fiel de una empresa, siendo una fuente de informaci贸n tanto externa (dirigida a terceros) como interna (dirigida a la toma de decisi贸n de la propia direcci贸n o gerencia).

La contabilidad de tu empresa tiene como objetivo dar una imagen fiel. T煤 eres el primer interesado en conocerla.

Es de suma importancia que todos tus ingresos y tus gastos est茅n reflejados en tu contabilidad. Con ello, evitar谩s posibles sanciones econ贸micas de elevado importe, que te afecte negativamente a la concesi贸n de pr茅stamos en el sistema bancario, incluso a tu relaci贸n con clientes, proveedores y colaboradores, debido a que no reflejas el tama帽o y fortaleza de tu empresa.

No declarar todos los ingresos, conlleva a no declarar todos los gastos. Si contabilizas todo, el incremento de beneficio se ve compensado por el incremento de gastos, teniendo efecto sobre el impuesto de sociedades mucho menor de lo que piensas.

Has de establecer un plan contable acorde a tu plan de negocio

El d铆a a d铆a de tu trabajo deja poco tiempo para el an谩lisis y control contable, pero no es excusa para dejar de lado el an谩lisis de balances y cuenta de resultados, pues es una herramienta indispensable, por la valiosa informaci贸n que te aporta con un simple vistazo.

La informaci贸n que necesitas sobre tus clientes, stock, proveedores, bancos… la tendr谩s con tan solo pulsar un bot贸n.

C贸mo hacer un diagn贸stico econ贸mico-financiero

Hay muchas formas de hacer un diagn贸stico econ贸mico-financiero, aqu铆 tienes una gu铆a para comenzar de forma sencilla.

De este modo, poco a poco ir谩s realizando revisiones mensuales de tu balance de situaci贸n y tu cuenta de resultados, y con ello mejorando la gesti贸n de tu empresa.

La mayor铆a de los programas contables te hacen el an谩lisis contable vertical y horizontal. Si no es tu caso, es tan sencillo como hacer una hoja de c谩lculo con la estructura b谩sica y copiar las partidas.

Es muy pr谩ctico y 煤til combinar el m茅todo del an谩lisis vertical con el m茅todo del an谩lisis horizontal.

Ana Trenza - Diagnostico EF VUCA 3

M茅todo de an谩lisis vertical

El m茅todo de an谩lisis vertical consiste en tomar como base 100 el total y hacer una sencilla regla de tres para cada una de las partidas.

Para el balance tomar谩s como total el total activo-total pasivo y para la cuenta de resultados tomar谩s como total tu cifra de ventas.

El objetivo es conocer el peso de cada una de las partidas sobre el total. Con ello sabr谩s cuales son las partidas m谩s importantes y a las que le tienes que prestar m谩s atenci贸n.

Lo ideal es que encuentres una estructura que se adapte a tu modelo de negocio y puedas mantener todos los a帽os.

Si logras clonar la misma estructura todos los ejercicios, tu empresa habr谩 encontrado su traje hecho a medida.

Las grandes empresas tienen un balance y una cuenta de resultados muy aburridos, en el sentido que son clonados ejercicio tras ejercicio y no tienen cambios en su estructura.

Esto es lo que sucede en el caso de Mercadona o Inditex. Estas empresas han encontrado un modelo de negocio con una estructura eficiente que mantienen ejercicio tras ejercicio.

Este estudio trabajo sobre porcentajes, por tanto, los valores absolutos ir谩n variando, pero la estructura en valores relativos debe mantenerse constantes.

An谩lisis vertical aplicado al Balance

Consiste en tomar como base 100 el total activo y total pasivo (pasivo + fondos propios) y hacer una sencilla regla de tres para cada una de los ep铆grafes del balance de situaci贸n.

An谩lisis vertical aplicado a la Cuenta de resultados

Consiste en tomar como base 100 la cifra de ventas y hacer una sencilla regla de tres para cada una de los ep铆grafes de la cuenta de resultados.

M茅todo de an谩lisis horizontal

En este caso el an谩lisis se hace entre varios ejercicios, por ejemplo, comparar balance de situaci贸n y cuenta de resultados del ejercicio 2017 con los del ejercicio 2016.

El objetivo de este an谩lisis es ver la evoluci贸n de las distintas partidas. Cu谩les han crecido, decrecido o se mantienen estables.

An谩lisis horizontal aplicado al Balance

En este caso comparamos balance de situaci贸n del a帽o 2017 con el balance de situaci贸n del a帽o 2016.

An谩lisis horizontal aplicado a la Cuenta de resultados.

Aqu铆 comparamos la cuenta de resultados del a帽o 2017 con la cuenta de resultados del a帽o 2016.

Ejemplo de un diagn贸stico econ贸mico-financiero

Para hacer m谩s sencilla la explicaci贸n anterior, aqu铆 tienes un ejemplo aplicando ambos m茅todos, el an谩lisis vertical y el an谩lisis horizontal, a un balance y a una cuenta de resultados.

El ejemplo con n煤meros muy sencillos e inventados, todos sus datos son ficticios.

El objetivo es hacer m谩s pr谩ctico este art铆culo. S贸lo comentar茅 evoluci贸n de los datos, no si estas evoluciones son positivas o negativas, puesto que es un caso irreal.

Ejemplo de un balance

Ana Trenza - Balance de Situacion

Imagina que este es el balance de tu empresa, con el an谩lisis vertical puedes ver cu谩les son las partidas que m谩s pesan:

  • Dentro del total de inversiones las partidas de mayor peso son tu stock de almac茅n y el dinero que te deben tus clientes.
  • Y dentro del total de la financiaci贸n la partida que tiene m谩s peso son las deudas que tienes con los bancos.

En el an谩lisis horizontal pr谩cticamente todas sus partidas han crecido del ejercicio 2016 al ejercicio 2017. Siendo las de mayor crecimiento las partidas de clientes y proveedores.

Ejemplo de una cuenta de resultados

Ana Trenza - Cuenta de Resultados

 
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Conclusiones

Es m谩s que recomendable, que tu empresa mantenga su estructura de balance y cuenta de resultados, ejercicio tras ejercicio, una vez haya encontrado un modelo en el cu谩l seas eficiente.

Una estructura inestable, muestra que tu empresa no tiene definido un objetivo, y tampoco una estrategia.

Por ello, cuanto antes te pongas a hacer tu diagn贸stico econ贸mico-financiero, mejor.

Si realizas revisiones mensuales de tu balance de situaci贸n y tu cuenta de resultados, pronto empezaras a ver mejoras en tu gesti贸n.

Empieza a trabajarlo ya. Coge los 煤ltimos tres ejercicios contables cerrados, los 煤ltimos tres impuestos de sociedades que tengas.

Estar茅 encantada de leer tus comentarios sobre este tema!!

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Ana Trenza

Asesora en Direcci贸n Financiera, Estrat茅gica y Marketing Digital a empresas. Me encanta mi trabajo, todos los d铆as aprendo algo nuevo!

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2 Comentarios

  • Jaime
    Enviado el 25 de mayo de 2018 a las 14:50h Responder

    Deseo continuar recibiendo informaci贸n, la misma es valiosa y sirve de mucho apoyo en el trabajo diario.

    • Ana Trenza
      Enviado el 29 de mayo de 2018 a las 15:01h Responder

      Muchas gracias Jaime. En las pr贸ximas semanas publicar茅 m谩s art铆culos sobre este tema. Podr谩s hacer t煤 mismo un completo an谩lisis econ贸mico-financiero.

      Me alegro mucho que te haya sido 煤til.

      Un abrazo!!

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