Plan financiero: cómo hacerlo y ejemplos

En este artículo vamos a hablar sobre el plan financiero de una empresa, cómo hacer un plan financiero y ejemplos para que entiendas cómo elaborarlo y la importancia de esta planificación.

Para que puedas entenderlo fácilmente, el plan financiero es básicamente un documento en el que reflejas los movimientos de dinero de la empresa: cuánto vas a ingresar, cuánto vas a gastar, cuánto necesitas invertir y cuándo vas a empezar a obtener beneficios.

A este plan también suele llamarse plan económico financiero, ya que no solo habla del dinero que tenemos actualmente en caja, sino de toda la estructura monetaria que forma parte del negocio, como los costes, las inversiones, la financiación, la rentabilidad o las provisiones de cara al futuro.

En resumen, el plan financiero te ayuda saber si tu negocio está siendo rentable o si corre algún tipo de riesgo económico en los próximos meses.

En este vídeo tienes una ponencia mía sobre la definición de qué es un plan financiero fácil de entender:

¿Para qué sirve el plan financiero?

Nos encontramos día a día con muchos negocios en riesgo de cerrar por falta de planificación, ya que no calculan bien los gastos y no hacen una previsión de los meses más flojos, preparándose para periodos en los que será necesaria más liquidez.

En este sentido, tener un plan económico financiero te da más control sobre tu empresa:

• Sabes el dinero que necesitas para empezar el negocio.
• Puedes calcular cuándo recuperarás la inversión.
• Te permite detectar si los precios que tienes cubren los costes fijos y variables de tu empresa.
• Evitas riesgos repentinos de falta de dinero.
• Puedes tomar decisiones con datos que las justifiquen.

Además, el plan financiero sirve para poner en marcha los distintos tipos de planes en una empresa: plan estratégico, plan de marketing digital, plan de negocio, plan de viabilidad, plan de producción, plan de expansión o plan de consolidación.

Este plan organiza el día a día de tu empresa al reflejar los objetivos de tu negocio, las estrategias que sigues para alcanzar esos objetivos, los recursos necesarios para desarrollar tus estrategias y cuáles serán las fuentes de financiación que utilizarás para conseguir los recursos financieros.

Objetivos del plan financiero

Entre los objetivos del plan financiero podemos establecer estos 5 principales:

1. Analizar la viabilidad económica del negocio.
2. Planificar ingresos y gastos que tendrás en el futuro.
3. Evaluar la rentabilidad de tu negocio.
4. Detectar necesidades de financiación de tu empresa.
5. Garantizar liquidez suficiente para las siguientes operaciones.

Es por eso que para tener el control financiero de tu empresa debes tener reflejados todos los gastos, inversiones, beneficios y liquidez actual, ya que de esta manera podrás anticipar todo lo que necesitas de cara a los próximos meses.

¿Cómo hacer un plan económico financiero de una empresa?

Antes de nada es importante que no te agobies, ya que aunque pueda parecer algo complicado de hacer, realmente es poner todos los datos de tu negocio para tener una visión global de la situación de la empresa.

Además, te daré un ejemplo de plan financiero con un Excel más adelante para que te resulte más fácil aplicarlo a tu caso.

Así, los datos que necesitarás para crear un plan financiero son:

1. Inversión inicial, es decir, el dinero que necesitas antes de empezar a facturar. Tienes que tener en cuenta los gastos del local si es un establecimiento físico o la adecuación del negocio si es digital. Incluye todos los costes de maquinaria, equipos informáticos, stock inicial, licencias o inversión en marketing.
2. Previsión de ingresos: tienes que estimar lo que vas a vender cada mes (no importa si te equivocas, ya que el plan financiero es un documento vivo que tendrás que ir revisando cada cierto tiempo e ir modificando). Incluye el estudio de mercado, la capacidad de producción, el precio medio de tus productos o servicios y la competencia.
3. Previsión de gastos: calcula los costes de producir para tener en cuenta los beneficios que obtendrás. Tienes que indicar los costes fijos (alquiler, sueldos), variables (materias primas), impuestos o suministros).
4. Punto de equilibrio. El punto de equilibrio es el momento en el que los ingresos que obtienes cubren todos los gastos, por lo que empiezas a obtener beneficios. Es necesario que en el plan financiero quede claro el punto de equilibrio.
5. Tesorería: tienes que tener un control del flujo de caja, ya que puedes creer que tu negocio es rentable y que te quedes sin dinero.

Cómo crear un plan financiero

Ahora que hemos visto los puntos importantes y los datos que necesitas reflejar en el plan económico financiero, vamos a ver el paso a paso de cómo elaborar un plan financiero:

1. Define tu modelo de negocio.
2. Calcula la inversión inicial para empezar a trabajar.
3. Estima las ventas que vas a hacer de una forma realista.
4. Calcula todos los costes que tendrás.
5. Haz una proyección de las finanzas de tu negocio al menos durante 12 meses (si por ejemplo cobras a tus clientes cada 90 días, los ingresos tendrás que ponerlos dentro de 3 meses, al igual que si tú pagas a otros proveedores cada 30, 60 o 90 días).
6. Ajusta la rentabilidad y la liquidez que dispones en cada mes según estos gastos e ingresos.
7. Modifica el documento para que refleje a realidad del negocio.

Si quieres saber cómo hacer un plan financiero de una forma fácil, puedes empezar con una hoja de cálculo o Excel al principio, como veremos ahora.

En este vídeo tienes mi explicación sobre cómo hacer un plan económico-financiero de una empresa para empresarios y autónomos:

Ejemplo de plan financiero

Vamos a ver un ejemplo del plan financiero de una empresa con el caso de una cafetería para que entiendas la importancia de este documento.

Imaginemos estos datos:

Inversión inicial:

• Reforma del local: 15.000 €
• Maquinaria: 10.000 €
• Licencias: 3.000 €
• Stock inicial: 2.000 €

Total de la inversión: 30.000 €

Gastos mensuales:

• Alquiler: 1.200 €
• Sueldos: 3.000 €
• Suministros: 500 €
• Materia prima: 1.000 €
• Otros gastos: 300 €

Total de gastos mensuales: 6.000 €

Ingresos estimados:

Supongamos que cada día vendemos 200 € y hemos abierto 26 días: 200 × 26 = 5.200 €.

Gracias a este documento detectamos un problema: no cubrimos los gastos mensuales, por lo que daremos lugar a pérdidas. Estos datos nos permiten ajustar precios o cambiar la estrategia antes de que sea demasiado tarde.

Ejemplos de cómo elaborar el plan financiero con Excel

Para hacer los presupuestos de tu empresa, las tablas que trabajarás son la cuenta de resultados y el balance.

Ejemplo presupuesto de ventas

Para hacer el presupuesto de ventas tienes que realizar la cuenta de resultados. Esta tabla la harás para los 12 meses del año y a su vez una proyección anual de 5 años.

En este ejemplo de plan financiero tienes 3 meses. Para rellenar la hoja de cálculo:

• Las celdas amarillas son los datos de ventas que tienes que estimar. Son los objetivos de ventas que te hayas propuesto conseguir (siempre de forma realista).
• Los costes variables están en color verde, siendo un porcentaje de las ventas estimadas.
• Los costes fijos están en color rojo, por lo que estos importes se repetirán todos los meses.

Ejemplo presupuesto de tesorería

Para hacer el presupuesto de tesorería utilizarás la cuenta de resultados añadiendo los flujos de caja, es decir, las entradas y salidas de recursos financieros que hayas recibido (externas o internas).

Esta tabla la harás para los 12 meses del año y a su vez una proyección anual de 5 años.

En este ejemplo tienes 3 meses.

• La celda amarilla es tu saldo de tesorería actual. A partir de ahí, tienes que proyectar datos basándote en el presupuesto de ventas realizado en el ejemplo anterior.
• Añade si has recibido dinero de un préstamo o de aportación de los socios, así como si hay salidas por realizar inversiones o pago de cuotas de préstamos.

Ejemplo presupuesto de inversión

Para hacer el presupuesto de inversión utilizarás el balance. Esta tabla es la más sencilla, con una proyección anual de 5 años.

Estima las inversiones que tendrás que realizar y cómo las vas a financiar.

Empieza ya con el plan financiero de tu empresa

Es fundamental que evites los típicos errores al crear el plan financiero, como inflar las ventas que puedas conseguir por estar motivado, olvidar la parte de los impuestos, no incluir gastos que creemos que son pequeños, no prever meses más bajos de ventas o no considerar ciertos imprevistos.

Para comprender realmente si tu empresa es rentable, tienes que indicar los gastos y beneficios tal y como son para poder tener una visión real de tu negocio.

La planificación financiera te ayuda a evitar problemas antes de pensar en invertir, contratar más personal o tomar decisiones económicas.

Si necesitas ayuda con la planificación estratégica de tu negocio, no dudes en contactarme. Como directora financiera externa llevo años ayudando a empresas de todo tipo de sectores a entender los números de su negocio para anticiparse a posibles riesgos y mejorar su facturación.

Por último, te dejo un vídeo sobre consejos clave para controlar tus números al elaborar el plan financiero: