La dirección financiera es capaz de hacer un análisis de tu empresa, con el objeto de facilitar tu toma de decisiones en el resto de los departamentos y de la propia dirección, y así  incrementar el valor de tu empresa.

Estamos dentro de un entorno complejo y muy cambiante, y por ello, las  empresas necesitan un director financiero que les ayude a conseguir su objetivo, midiendo y controlando las desviaciones. Puede ser una persona interna o también puedes contratar a un director financiero externo.

¿Qué es la dirección financiera?

A continuación te explico todo lo que necesitas saber sobre la dirección financiera y el perfil del profesional adecuado para ocuparse de estas tareas.

Definición

La dirección financiera realiza las tareas de planificar, ejecutar y analizar la finanzas de una empresa.

Cualquier decisión que tomes en tu empresa debe tener en cuenta siempre los recursos que dispones, ya sean propios o ajenos.

Generar valor diferenciador tiene un efecto directo en el crecimiento del valor a la empresa.

Por tanto, las finanzas pasan a ser una herramienta estratégica clave para generar un valor diferenciador, al mejorar claramente su posicionamiento frente a la competencia.

Elementos básicos

Dentro de las finanzas de tu empresa hay dos elementos básicos:

• Contabilidad: es la toma de datos con el objeto de procesar la información de la empresa, tanto para uso a nivel interno como a nivel externo.
  Será utilizada por la propia empresa y por terceros (Agencia tributaria, Seguridad social, entidades financieras, posibles inversores, etcétera).
• Análisis financiero: es una herramienta para la toma de decisiones exclusivamente a nivel interno.
  En resumen, esta dirección cumple la función de facilitar la gestión, tanto dentro como fuera de la estructura empresarial.

¿Qué es la dirección financiera externa?

Se trata de ofrecer la posibilidad de tener un director financiero externo en función de las necesidades de tu empresa, es decir, un freelance o un servicio externalizado.

Puedes contratarlo por horas, por días, por semanas, por un periodo determinado… Hay múltiples opciones.

El director financiero externo forma parte de tu equipo, aportando una visión estratégica en la toma de decisiones debido a que sus propuestas y alternativas parten de un punto de vista externo, racional y objetivo.

¿Qué es un controller financiero?

En los últimos años se utiliza mucho el término controller financiero para hacer una diferenciación con el director financiero tradicional.

El motivo principal es la tendencia que han tomado las finanzas, al pasar a ser una herramienta estratégica clave para generar un valor diferenciador.

El controller financiero ha ampliado su área de trabajo, pasando del control de gestión del departamento financiero a hacer un control de global para toda la empresa. Trabaja para conseguir un valor diferenciador que le lleve a obtener un mejor posicionamiento.

Este cambio de perspectiva le ha provocado que el propio controller financiero sea el que  impulsa el cambio desde dentro de la empresa y la obliga a adaptarse a los tiempos actuales.

¿Cuál es el perfil profesional de un controller financiero?

Si estás pensando en contratar a un controller financiero este suele ser su perfil profesional:

• Formación: superior en Económicas y Ciencias Empresariales.
• Experiencia: previa en auditoría, finanzas o departamento de control de gestión.
• Formación complementaria: algún postgrado MBA o en dirección de finanzas.
• Características personales: proactivo, innovador, actitud positiva, empático.

Resumiendo: una persona curiosa, que busque crecer y aportar valor, para que promueva cambios y mejoras dentro de tu empresa.

¿Para qué sirve la dirección financiera?

Su objetivo final es incrementar el valor de tu empresa, es el eje principal a través del que deben partir todas sus estrategias. Por eso, el director financiero siempre está trabajando junto a la dirección.

Es indispensable que tengas unas metas y que toda la organización trabaje enfocada a su cumplimiento. Aquí puedes ampliar información sobre dirección estratégica: qué es y para qué sirve.

Tras la crisis ha crecido la importancia de la dirección financiera dentro de la empresa. Gestionar cómo conseguir el máximo beneficio es tarea fundamental, pues ya no es tan importante la cifra de ventas: hoy lo que realmente importa es el resultado que obtienes.

Preguntas que debes hacer a tu empresa

Voy a plantearte unas preguntas que te ayuden a entender mejor qué puede aportar la planificación financiera a tu empresa:

Preguntas relacionadas con ventas y rentabilidad

• ¿Cuánto pueden caer tus ventas sin entrar en pérdidas?
• ¿Cuál ha sido la rentabilidad de tu empresa este año? ¿Y el año pasado?
• ¿Cuáles son tus clientes que mayor rentabilidad te generan?
• ¿Tienes algún cliente que te genera pérdidas?
• ¿Cuál es tu producto/servicio por el que obtienes mayor rentabilidad?
• ¿Tienes algún producto/servicio que genera pérdidas o nula rentabilidad?

Preguntas relacionadas con tus costes

• ¿Qué coste tiene un día que no puedas ir a trabajar?
• ¿Cada cuántos días cobras a tus clientes? ¿Qué coste te supone?
• ¿Cada cuántos días pagas a tus proveedores? ¿Qué coste te supone?
• ¿Cómo calculas los precios de tus productos?
• ¿Cuáles son los costes que se han incrementado este año respecto al año pasado?
• ¿Sabes cuáles son tus costes directos e indirectos? ¿Y tus costes fijos y variables?

Preguntas relacionadas con tu financiación o recursos

• ¿Cuáles son tus necesidades de financiación para este año?
• ¿Por qué motivos tienes problemas de liquidez?
• ¿Cuánto pagas de gastos financieros?
• ¿Cuánto pueden crecer tus ventas manteniendo tus instalaciones actuales sin necesidad de invertir más?

Preguntas relacionadas con tu estrategia

• ¿Cuántos productos/servicios tienes que vender al día para cumplir tus objetivos?
• ¿Has hecho un presupuesto de previsión de ventas?
• ¿Has calculado tus necesidades de tesorería?
• ¿Tienes prevista alguna inversión?
• Si tienes estos presupuestos, ¿para cuántos años? ¿1, 3 o 5 años?

Si en alguna de estas preguntas no conoces la respuesta deberías trabajar en ello lo antes posible, porque estás perdiendo información vital sobre tu empresa. Si ya cuentas con un director financiero y no tienes todas estas respuestas, sería aconsejable que reviséis juntos qué tareas realiza a diario y eliminar aquellas que no sean prioritarias.

Si no cuentas con un director financiero, quizás deberías plantearte si la solución estaría en contratar uno o un profesional externo, según tus necesidades y recursos, para que te ayude a tener la máxima información y control de tu empresa.

Lo importante es tener control en tus manos, si no lo haces estas dejando el rumbo de tu empresa la deriva, y aún peor, tu competencia puede mejorar su ventaja competitiva frente a tu debilidad.

Funciones de un director financiero o CFO

La prioridad fundamental para el director financiero es el control del estado económico-financiero de tu empresa y la elaboración de informes periódicos para su análisis y seguimiento.

Sobre el director financiero recae la responsabilidad de hacer un análisis de calidad, pues la dirección toma sus decisiones sobre las conclusiones de este análisis. A mayor calidad de la información mejor será la gestión a realizar, de ahí la importancia de contar con un buen profesional como director financiero.

Funciones indispensables

Las las funciones indispensables de un director financiero (CFO: Chief Financial Officer) son controlar tareas tan esenciales como:

• Análisis financiero
• Planificación financiera
• Gestión de recursos
• Participación en la toma de decisiones

 Este es el motivo por el que el director financiero transmite la información directamente al director ejecutivo (CEO: Chief Executive Officer) de la empresa, así como al consejo de administración.

Tareas esenciales

A continuación te presento las funciones del director financiero subdivididas en tareas,  para tener un mayor detalle, siempre con el objetivo de hacer crecer el valor de tu empresa:

• Análisis de balances: estudiando a través del análisis vertical, horizontal y sus ratios la evolución la empresa.
• Control de gestión: analizando a toda la empresa en su conjunto.
• Control de costes: analizando la estructura de costes para rentabilizarla al máximo.
• Política de inversión, su necesidad, calendario, viabilidad, rentabilidad y forma de financiación.
• Gestión de tesorería: hace previsiones de liquidez, teniendo en cuenta al sector bancario, a sus clientes (a quien la empresa vende a crédito) y a sus proveedores (a quien la empresa compra crédito), evitando caer en situaciones de falta de liquidez y poder atender todos sus compromisos.
• Búsqueda de financiación bancaria: según las necesidades de la empresa, en las mejores condiciones términos, tanto a corto como a medio y largo plazo. Estamos en un momento crítico para lograr financiación debido a la reestructuración del sector bancario, con fusiones y cierre de red de sucursales.
• Otras fuentes de financiación fuera del sector bancario: como financiación pública, subvenciones, nuevos socios inversores, etc.
• Elaboración del informe de gestión: presentación de los datos y conclusiones obtenidas.
• Toma de decisión: usa el informe para valorar las distintas alternativas que tengas ante ti.

El director financiero debe hacer un análisis riguroso de la información obtenida con su análisis, con ello facilita la toma de decisiones de la dirección sobre su futuro.

Las herramientas del director financiero

Antes de detallar las herramientas utilizadas por el director financiero es importante remarcar la procedencia de los datos con los que trabaja.

La fuente de información de la dirección financiera son sus estados contables, principalmente las cuentas anuales, destacando el balance y la cuenta de resultados. Por eso, la calidad de la contabilidad llevada por la empresa es muy importante, pues de esta información va a depender todo el análisis que realicemos después.

Es fundamental que la contabilidad muestre una imagen fiel de tu empresa, de lo contrario todo el trabajo que vamos a realizar no servirá para nada, pues sus conclusiones serán erróneas.

Ahora sí, vamos a ver las principales herramientas de trabajo utilizadas por el director financiero:

• Análisis de balances: nos informa de la situación patrimonial y del resultado obtenido, con el objetivo de tener una imagen fiel de la empresa.
• Control de gestión: se encarga de la planificación y control de la consecución de los objetivos previamente fijados, con el objetivo de hacer la empresa más competitiva.
• Cuadro de mando integral: nos muestra de forma muy resumida la evolución de la actividad y sus resultados.

Conclusiones

A través del análisis de balances y el control de gestión obtenemos información para tomar decisiones sobre el futuro de una empresa.

El director financiero o controller financiero se ha convertido en una figura esencial para cualquier empresa. Siempre trabaja junto a la dirección, pues el resultado de su trabajo sirve de apoyo en la toma de decisiones, siempre con el objetivo de incrementar el valor de tu empresa.

 Con un director financiero o controller financiero será mucho más fácil recorrer el camino para alcanzar tus objetivos.

La dirección financiera es indispensable en cualquier tipo de negocio, dado su componente estratégico.

Si te aún te surge alguna duda sobre este asunto, por favor, deja un comentario y la resolvemos. Aquí te dejo dos preguntas para comentar y poder leer qué opinas sobre este tema:

• ¿Qué importancia tiene para ti la dirección financiera?
• ¿Consideras qué es necesaria en una empresa?

Si quieres que hablemos y te ayude con el control financiero externo de tu empresa, contacta conmigo aquí.