¿Cuánto dinero puedo sacar de mi empresa sin ponerla en riesgo?

Tu empresa tiene dinero en el banco y estás pensando en utilizar una parte para aumentar tu sueldo, repartir beneficios o afrontar un gasto personal. La pregunta parece sencilla:

¿Cuánto dinero puedo sacar de mi empresa?

La respuesta no depende únicamente del saldo de la cuenta bancaria. Una empresa puede tener dinero disponible hoy y necesitarlo dentro de pocas semanas para pagar impuestos, nóminas, proveedores, préstamos o una inversión ya comprometida.

Por eso, antes de retirar dinero debes calcular qué parte pertenece realmente a la operativa del negocio y qué cantidad puede salir sin poner en riesgo su estabilidad.

El dinero de la cuenta de la empresa no es todo tuyo

Aunque seas socio único, el dinero de una sociedad pertenece a la empresa. No puedes tratar su cuenta bancaria como si fuera una extensión de tu cuenta personal.

Además, saldo bancario y beneficio no significan lo mismo:

• Puedes tener dinero procedente de facturas que todavía llevan IVA.
• Puede haber pagos a proveedores pendientes.
• Una parte deberá destinarse al Impuesto sobre Sociedades.
• Puedes tener beneficio contable, pero poca liquidez.
• Parte del saldo puede proceder de financiación bancaria y no de beneficios.

Esta es la falsa tranquilidad de tener dinero en el banco: mirar una cifra aislada y pensar que todo está disponible.

¿Cómo puedes recibir dinero de tu empresa?

Existen diferentes vías, pero no tienen el mismo tratamiento contable, mercantil ni fiscal.

Sueldo o retribución

Si trabajas en el negocio, puedes recibir una retribución por tus funciones. Debe estar correctamente documentada y ajustarse a tu situación como socio, trabajador o administrador.

Si eres administrador, la retribución debe cumplir también lo previsto en los estatutos y en la normativa mercantil. No basta con realizar una transferencia mensual y escribir “nómina” en el concepto.

En este artículo puedes revisar cómo establecer el sueldo de un CEO sin distorsionar la rentabilidad del negocio.

Reparto de dividendos

Los dividendos proceden de beneficios distribuibles y deben aprobarse formalmente por la junta general.

La Ley de Sociedades de Capital establece, entre otras condiciones, que el reparto no puede provocar que el patrimonio neto quede por debajo del capital social. También deben compensarse determinadas pérdidas anteriores y dotarse la reserva legal correspondiente.

Con carácter general, se destina a la reserva legal el 10 % del beneficio hasta que esta alcance al menos el 20 % del capital social. Puedes consultar estas condiciones en los artículos 273 y 274 de la Ley de Sociedades de Capital.

Pero poder repartir dividendos legalmente no significa que sea conveniente distribuir todo el beneficio. La empresa también necesita liquidez para continuar funcionando.

Gastos, préstamos y otras operaciones

La devolución de gastos pagados personalmente por el socio, los préstamos entre socio y sociedad o la devolución de aportaciones tienen tratamientos diferentes.

Estas operaciones deben estar justificadas, documentadas y revisadas con la asesoría fiscal. Sacar dinero sin identificar correctamente su naturaleza puede generar errores contables y contingencias fiscales.

Cómo calcular cuánto dinero puedes sacar

Puedes realizar una primera estimación mediante esta fórmula:

Dinero potencialmente disponible = tesorería actual − pagos comprometidos − impuestos − tesorería mínima − inversiones previstas

Veamos cada componente.

1. Calcula los pagos de los próximos meses

Incluye:

• Nóminas y Seguridad Social.
• Proveedores.
• Alquileres y suministros.
• Cuotas de préstamos.
• Seguros.
• Servicios contratados.
• Pagos aplazados.

No revises únicamente el mes actual. Prepara una previsión de tesorería de entre tres y seis meses

2. Reserva los impuestos

Separa el dinero correspondiente al IVA, las retenciones y el Impuesto sobre Sociedades. Que ese dinero esté en tu cuenta no significa que esté disponible.

3. Define una tesorería mínima

No existe una cifra universal válida para todas las empresas. El colchón dependerá de:

• Estabilidad de las ventas.
• Peso de los costes fijos.
• Plazos de cobro y pago.
• Estacionalidad.
• Dependencia de pocos clientes.
• Acceso a financiación.

El ratio de tesorería puede ayudarte a evaluar la capacidad inmediata para atender las deudas a corto plazo.

4. Incluye inversiones y necesidades futuras

Añade las contrataciones, compras de maquinaria, campañas, aperturas o renovaciones previstas. También debes considerar el dinero que necesitarás si las ventas crecen, porque crecer suele exigir financiar más personal, existencias y clientes.

5. Prepara un escenario desfavorable

Calcula qué ocurriría si:

• Las ventas bajaran un 15 %.
• Un cliente importante pagara con retraso.
• Aumentaran los costes.
• Apareciera un gasto inesperado.

Si la retirada te deja sin margen ante un escenario razonablemente adverso, la cantidad es excesiva.

Ejemplo práctico

Una pequeña empresa tiene 120.000 euros en sus cuentas bancarias. Sin embargo, debe reservar:

• Pagos de los próximos tres meses: 45.000 euros.
• Impuestos: 18.000 euros.
• Tesorería mínima: 30.000 euros.
• Inversión comprometida: 12.000 euros.

El cálculo sería:

120.000 − 45.000 − 18.000 − 30.000 − 12.000 = 15.000 euros

Los 120.000 euros del banco se convierten en un excedente potencial de 15.000 euros. Aun así, antes de retirarlo habría que comprobar el beneficio distribuible, la vía adecuada y sus consecuencias fiscales.nes.

Cuándo no deberías sacar dinero

Evita retirar fondos cuando:

• No tienes una previsión de tesorería.
• Existen impuestos o proveedores pendientes.
• Cobras más tarde de lo que pagas.
• Dependés de un cliente importante.
• Vas a contratar o invertir próximamente.
• La deuda está creciendo.
• No conoces la rentabilidad real del negocio.

Un plan financiero permite valorar estas variables antes de comprometer el dinero.

Una decisión empresarial, no bancaria

La pregunta no es cuánto dinero hay en el banco, sino cuánto puede salir sin afectar a la actividad, la solvencia y los objetivos de la empresa.

Un director financiero externo puede preparar la previsión de tesorería, calcular distintos escenarios y coordinarse con la asesoría para determinar la cantidad y el momento adecuados.

Porque sacar dinero de tu empresa debería ser el resultado de una buena planificación, no de que la cuenta bancaria tenga un día especialmente bonito.