Dirección financiera, ¿qué es y para qué sirve?

Ana Trenza - Blog - Dirección Financiera

Dirección financiera, ¿qué es y para qué sirve?

La dirección financiera es capaz de hacer un análisis de tu empresa, con el objeto de  facilitar tu toma de decisiones en el resto de los departamentos y de la propia dirección, con el fin de incrementar el valor de tu empresa.

Estamos dentro de un entorno complejo y muy cambiante, por ello, las  empresas necesitan un director financiero que ayude a conseguir su objetivo, midiendo y controlando las desviaciones.

La dirección financiera es indispensable en cualquier tipo de negocio, por su componente estratégico te ayudará en la toma de decisiones Click Para Twittear

¿Qué es la dirección financiera?

Definición de Dirección Financiera

La dirección financiera realiza las tareas de planificar, ejecutar y analizar la finanzas de una empresa.

Cualquier decisión que tomes en tu empresa debe tener en cuenta siempre los recursos que dispones, ya sean propios o ajenos.

Generar valor diferenciador tiene un efecto directo en el crecimiento del valor a la empresa.

Por tanto, las finanzas pasan a ser una herramienta estratégica clave para generar un valor diferenciador, al mejorar claramente su posicionamiento frente a la competencia.

Elementos básicos de la Dirección Financiera

Dentro de las finanzas de tu empresa hay dos elementos básicos:

  • Contabilidad: es la toma de datos, con el objeto de procesar la  información de la empresa tanto para uso a nivel interno como a nivel externo.
    Será utilizada por la propia empresa y por terceros (Agencia tributaria, Seguridad social, entidades financieras, posibles inversores…).
  • Análisis financiero: siendo una herramienta para la toma de decisiones exclusivamente a nivel interno.
    La dirección financiera cumple la función de facilitar la gestión, tanto  dentro como fuera de la estructura empresarial.

¿Qué es la dirección financiera externa?

La dirección financiera externa te ofrece la posibilidad de tener un director financiero externo en función de las necesidades de tu empresa, es decir, un freelance o servicio externalizado.

Puedes contratarlo por horas, por días, por semanas, por un periodo determinado,… hay múltiples opciones.

El director financiero externo forma parte de tu equipo, aportando una visión estratégica en la toma de decisiones, debido a que sus propuestas y alternativas parten de un punto de vista externo, racional y objetivo.

¿Qué es un controller financiero?

En los últimos años se utiliza mucho el término controller financiero, para hacer una diferenciación del director financiero tradicional.

El motivo principal es la tendencia que han tomado las finanzas, al pasar a ser una herramienta estratégica clave para generar un valor diferenciador.

El controller financiero ha ampliado su área de trabajo, pasando del control de gestión del departamento financiero a hacerlo de una forma global para toda la empresa. Trabaja para conseguir de un valor diferenciador que le lleve a obtener un mejor posicionamiento.

Este cambio de perspectiva le ha provocado que el propio controller financiero sea quien  impulsa el cambio desde dentro de la empresa y la obliga a adaptarse a los tiempos actuales.

¿Cuál es el perfil profesional de un controller financiero?

Si estás pensando en contratar un controller financiero este suele ser su profesional:

  • Formación: superior en Económicas y Ciencias Empresariales.
  • Experiencia: previa en auditoría, finanzas o departamento de control de gestión.
  • Formación complementaria: algún postgrado MBA o en Dirección Financiera.
  • Características personales: Proactivo, innovador, actitud positiva, empático

Resumiendo, una persona curiosa, que busque crecer y aportar valor, para que promueva cambios y mejoras dentro de tu empresa.

¿Para qué sirve la dirección financiera?

El objetivo final de la dirección financiera es incrementar el valor de tu empresa, es el eje principal a través del cual deben partir todas sus estrategias, por ello el director financiero siempre está trabajando junto a la dirección.

Es indispensable que tengas unas metas y toda la organización vaya enfocada a su cumplimiento. Aquí puedes ampliar información sobre dirección estratégica: qué es y para qué sirve.

Tras la crisis ha crecido la importancia de la utilización de la dirección financiera dentro de la empresa.  Gestionar cómo conseguir el máximo beneficio es tarea fundamental, pues ya no es tan importante la cifra de ventas, hoy lo realmente importante es el resultado que obtiene.

Preguntas que debes hacer a tu empresa

Voy a plantearte unas preguntas que te ayuden a entender mejor que puede aportar la dirección financiera a tu empresa:

  • Relacionadas con ventas y rentabilidad
  • ¿Cuánto pueden caer tus ventas sin entrar en pérdidas?
  • ¿Cuál ha sido la rentabilidad de tu empresa este año, y el año pasado?
  • ¿Cuáles son tus clientes que mayor rentabilidad te generan?
  • ¿Tienes algún cliente que te genera pérdidas?
  • ¿Cuál es tu producto/servicio por el que obtienes mayor rentabilidad?
  • ¿Tienes algún producto/servicio que genera pérdidas o nula rentabilidad?
  • Relacionadas con tus costes
  • ¿Qué coste tiene un día que no puedas ir a trabajar?
  • ¿Cada cuántos días cobras a tus clientes, qué coste te supone?
  • ¿Cada cuántos días pagas a tus proveedores, qué coste te supone?
  • ¿Cómo calculas los precios de tus productos?
  • ¿Cuáles son los costes que se han incrementado este año, respecto al año pasado?
  • ¿Sabes cuáles son tus costes directos e indirectos, y tus costes fijos y variables?
  • Relacionadas con tu financiación o recursos
  • ¿Cuáles son tus necesidades de financiación para este año?
  • ¿Por qué motivos tienes problemas de liquidez?
  • ¿Cuánto pagas de gastos financieros?
  • ¿Cuánto pueden crecer tus ventas manteniendo tus instalaciones actuales, sin necesidad de invertir más?
  • Relacionadas con tu estrategia
  • ¿Cuántos productos/servicios tienes que vender al día para cumplir tus objetivos?
  • ¿Has hecho un presupuesto de previsión de ventas?
  • ¿Has calculado tus necesidades de tesorería para el 2018?
  • ¿Tienes prevista alguna inversión en el 2018?
  • Si tienes estos presupuestos, ¿para cuántos años 1,3 ó 5 años?

Si en alguna de estas preguntas no conoces la respuesta debería trabajar en ello lo antes posible, porque estás perdiendo información vital de tu empresa.

Si ya cuentas con un director financiero y no tienes todas estas respuestas, sería aconsejable que reviséis juntos que tareas realiza a diario, y eliminar aquellas que no sean prioritarias.

Si no cuentas con un director financiero, quizás deberías plantearte si la solución estaría en contratar uno o un profesional externo, según tus necesidades y recursos, para que te ayude a tener la máxima información y control de tu empresa.

Lo importante es tener control en tus manos, si no lo haces estas dejando el rumbo de tu empresa la deriva, y aun peor, tu competencia puede mejorar su ventaja competitiva frente a tu debilidad.

Funciones de un director financiero o CFO (Chief Financial Officer)

La prioridad fundamental para el director financiero es el control del estado económico-financiero de tu empresa y la elaboración de informes periódicos para su análisis y seguimiento.

Sobre el director financiero recae la responsabilidad de la calidad del análisis realizado, pues sobre las conclusiones del análisis obtenido la dirección la toma sus decisiones.

A mayor calidad de la información mejor será la gestión a realizar, de ahí la importancia de contar con un buen profesional como director financiero.

Funciones indispensables de un director financiero

Las las funciones indispensables de un director financiero (CFO: Chief Financial Officer) son controlar tareas tan esenciales como:

  • Análisis Financiero
  • Planificación Financiera
  • Gestión de recursos
  • Participación en la toma de decisiones

 Ana Trenza - Blog - Direccion Financiera - Esquema 1  

 Este es el motivo por el cual el director financiero transmite la información directamente al director ejecutivo (CEO: Chief Executive Officer) de la empresa, así como al consejo de administración.

Tareas esenciales

A continuación te presento las funciones del director financiero subdivididas en tareas,  para tener un mayor detalle, siempre con el objetivo de hacer crecer el valor de tu empresa:

  • Análisis de balances: estudiando a través del análisis vertical, horizontal y sus ratios la evolución la empresa.
  • Control de gestión: analizando a toda la empresa en su conjunto.
  • Control de costes: analizando la estructura de costes para rentabilizarla al máximo.
  • Política de inversión, su necesidad, calendario, viabilidad, rentabilidad y forma de financiación.
  • Gestión de tesorería: hace previsiones de liquidez, teniendo en cuenta al sector bancario, a sus clientes (a quien la empresa vende a crédito) y a sus proveedores (a quien la empresa compra a crédito), evitando caer en situaciones de falta de liquidez y poder atender todos sus compromisos.
  • Búsqueda de financiación bancaria: según las necesidades de la empresa, en las mejores condiciones términos, tanto a corto como a medio y largo plazo. Estamos en un momento crítico para lograr financiación debido a la reestructuración del sector bancario, con fusiones y cierre de red de sucursales.
  • Otras fuentes de financiación fuera del sector bancario: como financiación pública, subvenciones, nuevos socios inversores, …
  • Elaboración del informe de gestión: presentación de los datos y conclusiones obtenidas.
  • Toma de decisión: usar el informe para valorar las distintas alternativas que tengas ante ti.

Ana Trenza - Blog - Direccion Financiera - Esquema 2

El director financiero debe hacer un análisis riguroso de la información obtenida con su análisis, con ello facilita la toma de decisiones de la dirección sobre su futuro.

Las herramientas del director financiero

Antes de detallar las herramientas utilizadas por el director financiero es importante remarcar la procedencia de los datos con los cuales él trabaja.

La fuente de información de la dirección financiera son sus estados contables, principalmente las cuentas anuales, destacando el balance y la cuenta de resultados.

Por ello es muy importante la calidad de la contabilidad llevada por la empresa, pues de esta información va a depender todo el análisis que realicemos después.

Es fundamental que la contabilidad muestre la imagen fiel de tu empresa, de lo contrario todo el trabajo que vamos a realizar no servirá para nada, pues sus conclusiones serán erróneas.

Ahora sí, vamos a ver las principales herramientas de trabajo utilizadas por el director financiero:

  • Análisis de balances: nos informa de la situación patrimonial y del resultado obtenido, con el objetivo de tener una imagen fiel de la empresa.
  • Control de gestión: se encarga de la planificación y control de la consecución de los objetivos previamente fijado, con el objetivo de hacer la empresa más competitiva.
  • Cuadro de mando integral: nos muestra de forma muy resumida la evolución de la actividad y sus resultados.

Conclusiones

A través del análisis de balances y el control de gestión obtenemos información para tomar decisiones sobre el futuro de una empresa.

El director financiero o controller financiero se ha convertido en una figura esencial para cualquier empresa. Siempre trabaja junto a dirección, pues el resultado de su trabajo sirve de apoyo en la toma de decisiones, siempre con el objetivo de incrementar el valor de tu empresa.

 Con un director financiero o controller financiero será mucho más fácil recorrer el camino para alcanzar tus objetivos.

La dirección financiera es indispensable en cualquier tipo de negocio, dado su componente estratégico.

Si te aun te surge alguna duda sobre la dirección financiera, por favor, deja un comentario y la resolvemos.

Aquí te dejo dos preguntas para comentar y poder leer qué opinas sobre este tema:

  • ¿Qué importancia tiene para ti la dirección financiera?
  • ¿Consideras qué es necesaria en una empresa?

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Ana Trenza

Asesora en Dirección Financiera, Estratégica y Marketing Digital a empresas. Me encanta mi trabajo, todos los días aprendo algo nuevo!

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