Asesor fiscal o director financiero: diferencias para tu pyme

Tu asesoría lleva la contabilidad, presenta los impuestos y te confirma que todo está correctamente registrado. Sin embargo, cuando necesitas tomar una decisión importante, puede que sigas sin tener una respuesta clara.

• ¿Qué producto o servicio es más rentable?
• ¿Por qué tienes beneficios, pero falta liquidez?
• ¿Puedes permitirte contratar?
• ¿Qué ocurrirá si realizas una inversión?
• ¿Cuánto necesitas vender para alcanzar el beneficio esperado?

Esto no significa necesariamente que tu asesoría esté haciendo mal su trabajo. Significa que la asesoría fiscal y la Dirección Financiera cumplen funciones diferentes.

Una se ocupa principalmente del cumplimiento contable y fiscal. La otra utiliza esa información para planificar y tomar decisiones.

¿Qué hace una asesoría fiscal y contable?

La asesoría ayuda a la empresa a cumplir correctamente sus obligaciones legales.

Entre sus funciones habituales se encuentran:

• Llevar o supervisar la contabilidad oficial.
• Presentar impuestos.
• Preparar los libros contables.
• Gestionar las obligaciones fiscales.
• Informar sobre cambios normativos.
• Preparar las cuentas anuales.
• Atender requerimientos de la Agencia Tributaria.

Su trabajo es imprescindible. Si la contabilidad no está correctamente registrada y actualizada, la empresa no dispone de una base fiable para realizar un análisis financiero.

La asesoría responde principalmente a dos preguntas:

1. ¿Qué ha ocurrido y cómo debe registrarse?
2. ¿Qué obligaciones fiscales tiene que cumplir la empresa?to.

¿Qué hace un Director Financiero Externo?

El director financiero parte de la información contable, pero la utiliza con un objetivo diferente: ayudar al CEO a dirigir la empresa.

Entre sus funciones están:

• Analizar la rentabilidad.
• Elaborar presupuestos.
• Preparar previsiones de tesorería.
• Medir márgenes.
• Evaluar inversiones.
• Estudiar necesidades de financiación.
• Definir indicadores.
• Crear escenarios.
• Detectar desviaciones.
• Acompañar la toma de decisiones.

Su trabajo responde a otras preguntas:

¿Por qué hemos obtenido estos resultados?

¿Qué debemos hacer a partir de ahora?

Puedes consultar todas sus funciones en nuestra guía sobre Director Financiero Externo para pymes.

Diferencias entre asesoría y Dirección Financiera

La diferencia fundamental es la orientación.

La asesoría se asegura de que lo ocurrido esté correctamente contabilizado y declarado. La Dirección Financiera utiliza esos datos para mejorar lo que ocurrirá en los próximos meses

¿Puede la asesoría realizar también la Dirección Financiera?

Algunas asesorías ofrecen servicios de análisis financiero. Sin embargo, no debemos confundir la entrega de ratios o informes con asumir la Dirección Financiera.

Para que exista una verdadera función financiera debería haber:

• Un presupuesto vinculado a los objetivos.
• Una previsión de tesorería.
• Indicadores adaptados al negocio.
• Análisis de rentabilidad por líneas.
• Reuniones periódicas con el CEO.
• Seguimiento de desviaciones.
• Recomendaciones concretas.
• Acompañamiento en la aplicación de decisiones.

Recibir un informe trimestral no significa necesariamente disponer de dirección financiera. El valor no está en acumular datos, sino en interpretarlos y utilizarlos.

Señales de que necesitas algo más que una asesoría

Tu empresa puede necesitar Dirección Financiera Externa cuando:

1. La contabilidad está al día, pero no sabes cuánto estás ganando realmente.
2. Desconoces qué clientes, productos o servicios son más rentables.
3. No tienes presupuesto anual ni previsión de tesorería.
4. Tomas decisiones importantes mirando el saldo bancario.
5. La facturación crece, pero la liquidez no mejora.
6. Quieres contratar, invertir o ampliar la empresa.
7. Los informes llegan tarde o no sabes cómo utilizarlos.
8. Necesitas que alguien participe contigo en las decisiones financieras.

En estos casos no necesitas sustituir a tu asesoría. Necesitas añadir una función que convierta sus datos en información para dirigir.

Cómo trabajan juntos

Una buena coordinación evita duplicidades y mejora la calidad de la información.

La asesoría:

• Registra y revisa la contabilidad.
• Presenta impuestos.
• Garantiza el cumplimiento normativo.
• Facilita los cierres contables.

El equipo administrativo:

• Gestiona facturación.
• Controla cobros y pagos.
• Organiza la documentación.
• Mantiene actualizada la información diaria.

El director financiero externo:

• Supervisa la calidad de los datos.
• Analiza los resultados.
• Diseña la planificación.
• Presenta conclusiones al CEO.
• Propone y acompaña acciones.

Cada profesional mantiene su función, pero todos trabajan con información coordinada.

Un ejemplo práctico

Imagina una empresa que factura 800.000 euros y cuya contabilidad refleja beneficios.

La asesoría ha realizado correctamente su trabajo: las operaciones están registradas y los impuestos se presentan dentro de plazo.

Sin embargo, la empresa tiene poca liquidez.

El análisis financiero puede descubrir que:

• La línea con mayor facturación deja muy poco margen.
• Algunos clientes pagan a 90 días.
• Los costes de personal han crecido más que las ventas.
• Los precios no se han actualizado.
• Los impuestos no están incluidos en la previsión de caja.

La contabilidad explica el resultado. La Dirección Financiera identifica las causas y prepara un plan para corregirlas.

Tu empresa puede necesitar ambos servicios

No tienes que elegir entre asesoría fiscal y Director Financiero Externo.

Necesitas una asesoría para garantizar que la contabilidad y los impuestos estén correctamente gestionados. Y, cuando la empresa adquiere cierta complejidad, puedes necesitar Dirección Financiera para utilizar esa información en la toma de decisiones.

Si tu asesoría cumple correctamente, pero sigues sin tener claridad sobre la rentabilidad, la liquidez o el crecimiento, el problema no es la asesoría. Falta una función dentro de tu empresa.

Solicita una reunión con nuestro equipo y valoraremos si tu pyme necesita incorporar Dirección Financiera Externa.